Как посчитать имущественный налоговой вычет за покупку квартиры

Источник изображения: www.pixabay.com

Налоговые вычеты часто становятся отличным способом для возврата части денег, потраченной ранее. Новые правила по получению таких компенсаций применяют, начиная с 2014-ого года. Постоянно выпускаются и другие законодательные акты, дающие дополнительные пояснения по этому вопросу.

Общее понятие о налоговом вычете при покупке квартиры

13% - стандартная ставка для налога, которым облагают любой доход, полученный физическими лицами. Пример – сборы взимают с официальной зарплаты, выплачиваемой на любом предприятии. Обычные работники не интересуются такими вопросами, ведь за большинство расчетов отвечает бухгалтерия.

Существуют ситуации, когда государство разрешает не взимать указанные налоги.

Налоговым вычетом называют определенную сумму, по отношению к которой государственные сборы не действуют. Либо это сумма, которая раньше была уплачена, но гражданину разрешают вернуть ее. Допустимо учитывать разные категории:

1. Покупка медикаментов.
2. Лечение.
3. Обучение.
4. Приобретение жилого имущества, ремонт и так далее.

Получение вычетов – дополнительный стимул для граждан, которые официально оформляют свою заработную плату. Но предоставление компенсации допустимо, только если выполнить все условия, обозначенные в законе. В каждом случае действуют свои списки документации, ограничения.

Какие есть показатели для итогового расчета

При вычислении используют максимально простые схемы. Главный фактор – точная стоимость имущества, подтвержденная официально. От нее вычитают 13%. Последняя цифра – максимально возможный коэффициент для применения. Но он действует только у налогоплательщиков, за которых исправно перечислялись соответствующие взносы.

Если уплачено 10%, то и вернуть большую сумму не получится.

Как производится расчет налогового вычета

Благодаря сумме вычета снижается налоговая ставка, либо уменьшается размер доходов, для которых ведут официальный учет. Когда организуют процедуру расчета, требуется придерживаться следующих правил:

• 13% - максимально допустимый возврат;
• предоставляют компенсацию только гражданам, которые полностью официально декларируют свои доходы;
• льгота распространяется не только на самих граждан, компенсировать можно средства, которые потрачены на родных и близких;
• никакой льготы не получится оформить, если используется упрощенная схема налогообложения, к примеру – со ставкой в 6%.

Размер вычета зависит от того, какая сумма налога уплачена гражданином за предыдущий год.

Пример: годовой доход составил 360 тысяч рублей. Значит, за этот же период было уплачено НДФЛ на сумму 46 800 рублей. Тогда допустимый возврат – 260 рублей. Чтобы поступила вся полагающаяся сумма, может понадобиться до 5-7 месяцев, если на протяжении этого времени сохраняется официальная зарплата.

Таким образом, формула расчета простая – от любой суммы надо определить 13%.

Возможные льготы при расчете налогового вычета

Для продавца и покупателя существуют дополнительные налоговые льготы. В случае с владельцем имущества самый важный фактор – время, на протяжении которого владеют тем или иным объектом. Если оно составит от трех и более лет – от уплаты налогов вообще освобождают, при любых обстоятельствах. Официально это есть «получение налоговых вычетов в размере общей стоимости жилья».

Если же условие по времени не выполнено – налогооблагаемая база появляется при любых обстоятельствах. Но ее уменьшение все равно продолжает быть доступным. В этом случае допустим один из следующих видов вычетов:

1. В 1 млн рублей.
2. В размере первоначальных расходов, связанных с покупкой квартиры.

Если имела место быть долевая или совместная собственность – компенсацию распределяют между всеми владельцами в равной степени.

Для покупателей возможность компенсировать расходы и относится к налоговым льготам. Дополнительная возможность – если покупка оформляется на двоих, то и сумма увеличивается. В этом случае можно вернуть до 500 тысяч рублей и больше. Каждый собственник имеет право вернуть сумму из 2 млн рублей.

При оформлении ипотеки добавляется еще одна льгота, связанная с уплатами процентов. В этом случае можно получить максимум до 390 тыс. рублей, к учету принимают сумму в 3 млн.

Но это право распространяется только на банковские целевые займы, а так же на ипотечные кредиты. Другие подобные сферы не затрагиваются.

Как оформляется налоговый вычет при покупке квартиры - пошаговая инструкция

Для возврата НДФЛ российское законодательство предлагает два основных варианта: через работодателя, либо при участии налоговой инспекции. У каждого из вариантов свой порядок, особенности оформления.

Право на получение компенсации возникает при наступлении соответствующего налогового периода. Первый шаг чаще всего – обращение к сотрудникам ИФНС в любое время после появления прав. К заявлению по установленному образцу прикладываются следующие бумаги:

1. Заявление с точными реквизитами, по которым перечисляют деньги.
2. Описание долей, если собственников несколько.
3. Справка 3-НДФЛ.
4. Свидетельство на регистрацию собственника.
5. Акт передачи квартиры в собственность, либо договор купли-продажи.
6. Платежные документы, как доказательство понесенных расходов.
7. Справка 2-НДФЛ.

Если речь идет об ипотечных процентов, то к основным бумагам добавляют договор на выдачу займа вместе с графиком платежей, а также оригинал банковской справки по погашению.

Для отправки документов можно выбирать любой удобный способ – лично, по почте. Допустимо выбрать вариант с Личным Кабинетом налогоплательщика.

Остается подождать ответа со стороны контролирующего органа.

В следующем году можно будет забрать еще часть НДФЛ, если вся сумма еще не исчерпана.

Способы возврата налогового вычета при покупке квартиры

Как уже говорилось, вопрос решается через саму налоговую службу, либо у работодателя. В каждой из ситуаций есть некоторые нюансы.

Через ИФНС

Удобнее всего обращаться в одно из отделений по регистрационному адресу. По окончанию отчетного периода оформлять вычеты разрешают в любой удобный момент. Вариант подходит, если интереснее получить всю сумму за год, сразу.

Главное – возвращать будут не более 13% от подоходных налогов.

Порядок процедуры при таких обстоятельствах выглядит следующим образом:

1. Сбор полного пакета документации. Часть бумаг является обязательной вне зависимости от вида вычета, другие связаны с конкретными типами компенсаций.
2. Передача бумаг ИФНС по месту регистрации. Можно использовать как электронные каналы связи, так и традиционные решения. Лучше заранее воспользоваться специальными сервисами для получения сведений относительно фактического адреса отделения.
3. Организация камеральной проверки. На то, чтобы изучить всю информацию, у контролирующего органа может уйти пара месяцев. Главное – чтобы сведения совпадали не только с действительностью, но и с тем, что указано в других документах.
4. Последний этап предполагает возврат денежной суммы в полном объеме.

При взаимодействии с работодателем

Предполагается, что вычет выплачивается частями. Некоторое время с зарплаты просто не удерживают подоходный налог. То есть, гражданину выдают всю сумму, начисленную бухгалтерией за работу. Деньги можно получать уже за текущий год, не обязательно ждать, пока он закончится. А в январе следующего периода можно написать заявление, чтобы остаток суммы получить через ИФНС.

Порядок действий в этом случае будет таким:

1. Подготовка пакета документации. Список будет несколько другим по сравнению с прямым обращением к ИФНС.
2. Передача документов сотрудникам налоговой службы. Здесь тоже выбирают вариант с личным посещением или почтой, дистанционным обслуживанием. Допустим вариант, когда в процедуре участвует доверенное лицо. Уведомление для работодателя должны передать в ответ не позднее, чем через 30 дней.
3. Полученное уведомление передают работодателю. К этой бумаге обязательно прикладывают заявление на получение вычета. Начиная с месяца передачи заявления, гражданин будет получать зарплату без учета налога. Это происходит, пока не закончится год, либо пока не будет исчерпана вся сумма. На следующий год процедуру повторяют, если до конца она не выдана.

О некоторых ограничениях

Одно из главных правил – любые вычеты оформляются только один раз в жизни. Но однократность связана с требованием выплатить всю сумму. Не будет нарушением ситуация, когда к учету принимают сразу несколько объектов недвижимости. Например, если при покупке одной квартиры заявлено к учету 1,5 млн, можно попросить о компенсации еще раз – только не больше, чем на 500 тысяч.

Новые правила действуют с 2014 года. Невозможно повторно обратиться по одному и тому же вопросу, если право или его часть уже было использовано.

Только при покупке или строительстве жилья действуют условия, позволяющие переносить часть суммы на другие периоды. В случае с процентами по ипотеке допустим только однократный возврат. Даже если по итогам расчетного периода сумма не достигла 3 миллионов рублей.

Налоговый вычет не оплачивают и в том случае, если за часть расходов при покупке объекта отвечали третьи лица. Например – если в процедуре участвовал работодатель. То же касается ситуаций с применением материнского капитала. Запрещается приобретать недвижимость у взаимозависимых лиц, в этом случае сделка не может быть учтена.

Выводы

Налоговое законодательство предусматривает различные послабления для различных случаев, категорий граждан. Часть компенсаций полагается только людям, получившим определенный статус. Но большая часть доступна абсолютно всем, вне зависимости от положения. Государство заинтересовано в том, чтобы качество жизни постоянно повышалось. При грамотном распоряжении своими правами можно получать неплохие компенсации, восполняющие хотя бы часть затрат.