Сроки получения налогового вычета при покупке квартиры

Источник изображения: www.pixabay.com

На основании действующего налогового законодательства РФ при покупке квартиры есть возможность частично вернуть денежные средства в размере уплаченного подоходного налога. Такое положение предусмотрено в Налоговом кодексе РФ с целью предоставления гражданам дополнительной возможности приобрести жилье.

Сроки выплаты налогового вычета при покупке квартиры четко зафиксированы законом. Однако время перечисления денег может варьироваться из-за разных темпов работы в налоговых инспекциях. Кроме того, граждане сами могут как ускорить процесс получения вычета, так и способствовать его задержке в связи с допущением ошибок при оформлении бумаг.

Право на получение налогового вычета

Субъект, претендующий на получение вычета, должен соответствовать следующим требованиям:

• иметь доход и быть налогоплательщиком;
• являться налоговым резидентом (привязка идет не к гражданству РФ, а к нахождению человека на территории страны не менее 183 дней в течение года);
• иметь документы о покупке находящейся в России квартиры (необходимо подтвердить свои расходы);
• иметь документы о праве собственности на недвижимость (свидетельство, выписка из ЕГРН, акт приема-передачи, правоустанавливающие документы, из которых следует, что гражданин и (или) его супруг является владельцем квартиры);
• ранее не использовать полностью право на вычет (не получать его в любом размере до 01.01.2014; а если речь идет о вычетах на проценты по ипотеке – не получать никогда ранее, вне зависимости от периода).

При каких обстоятельствах гражданин не может воспользоваться правом на имущественный вычет:

• продавец и покупатель жилья являются взаимозависимыми лицами (близкие родственники, супруги, начальник и подчиненный на работе и т.д.);
• оплата при покупке недвижимости произведена за счет:
  • средств иных лиц (например, работодателя);
  • материнского капитала;
  • бюджетных выплат.

Сроки выплаты

Получить вычет можно несколькими способами. От выбора варианта будет зависеть срок перечисления денег:

1. Через работодателя – 30 дней. Документы можно подать в налоговую непосредственно в год покупки квартиры. Декларацию заполнять не потребуется. Инспекция проанализирует полученные сведения и через 30 календарных дней направит уведомление с указанием размера вычета. На работе оформляется заявление, после чего с гражданина сразу перестанут удерживать НДФЛ. Налог, который успели удержать с начала календарного года, также вернут после письменного обращения.
2. Налоговая инспекция – 120 дней. Срок камеральной проверки занимает не более трех календарных месяцев с даты подачи гражданином заявления и декларации. При благоприятном исходе рассмотрения (передан полный комплект документов, не обнаружено ошибок) через месяц после проверки уполномоченный финансовый орган перечисляет денежные средства по указанным заявителем банковским реквизитам.
3. Онлайн-сервис – 120 дней. Зарегистрироваться в личном кабинете можно, обратившись за помощью к сотрудникам налоговой, или самому на официальном сайте ФНС России: www.nalog.ru. В личном кабинете есть удобная программа по заполнению декларации и все необходимые инструкции. Кроме того, отображается ход проверки, что позволяет самостоятельно отслеживать все этапы рассмотрения декларации. Что касается сроков, то они такие же долгие, как и при личном посещении инспекции: три месяца длится камеральная проверка, а затем деньги перечисляются в течение месяца.

Порядок оформления

Процесс получения имущественного вычета включает в себя три этапа:

1. Сбор и подача документов в налоговую. Необходимыми документами являются: паспорт гражданина РФ; заявление; декларация 3-НДФЛ; подтверждение личных расходов на приобретение квартиры; справка 2-НДФЛ; документы о праве собственности на жилье; банковские реквизиты для перечисления денег. Следует подготовить копии документов и иметь при себе их оригиналы.
2. Камеральная проверка. Налоговая инспекция в течение трех календарных месяцев после регистрации заявления проверяет декларацию, заявление и приложение к нему. По ходу проверки инспектор вправе запросить дополнительные сведения и документы.
3. Перечисление вычета. При удачном завершении налоговой проверки производится выплата денежных средств. Если банковские реквизиты ранее не были предоставлены в налоговую, они будут запрошены на данном этапе.

Внимание! Вернуть подоходный налог можно не более чем за три последних календарных года. Соответственно, сведения о доходах собираются и проверяются именно за этот период. Остаток вычета переносится на следующий год.

Что делать при нарушении срока перечисления

Сроки получения налогового вычета при покупке квартиры могут выйти за пределы установленных рамок по двум причинам. Первая – нарушение сроков налоговым органом. При наличии полного пакета корректно оформленных документов налогоплательщик вправе рассчитывать на возврат НДФЛ не позднее четырех месяцев после подачи заявления в инспекцию.

Внимание! Если по истечении данного срока деньги переведены не были, гражданин вправе в суде требовать их уплаты, а также начисленных процентов за каждый день просрочки.

Ко второй причине относятся ошибки, допущенные заявителем. Срок проверки декларации может быть увеличен при выявлении ошибок в ее заполнении, неточностей в произведенных гражданином расчетах или при нехватке сведений.

В таком случае инспектор может запросить новые данные или уточнить ранее предоставленные. Задачей налогоплательщика является оперативное предоставление в налоговую необходимых сведений во избежание вынесения отрицательного решения по итогу камеральной проверки.

Может пригодиться:

 

Как получить сертификат на улучшение жилищных условий

 

Как проверить "чистоту" квартиры при покупке самостоятельно

 

Проверка надежности застройщика при покупке новостройки

Возможные ошибки

Ошибки, растягивающие период рассмотрения заявления о выплате вычета, за которые ответственен заявитель:

• некорректное определение размера вычета;
• не полностью собранный пакет документов (полный перечень можно уточнить в инспекции);
• оформление документов неправильное;
• непогашенная задолженность перед бюджетом (к моменту подачи декларации). Требуется оперативно выплатить долг или указать в заявлении на вычет сумму за минусом обязательства;
• неуказание при заполнении заявления своих контактных данных. Для уточнения сведений инспектор гораздо быстрее свяжется с гражданином по телефону. В противном случае придется запрашивать информацию по почте, что значительно увеличит срок рассмотрения заявления.

Читайте также:

 

Нюансы при покупке квартиры

 

Оформление в собственность квартиры в новостройке

Как быстрее получить налоговый вычет

Шансы на скорейшее получение вычета увеличатся, если предпринять следующие действия:

• проверить комплектность и правильность документов;
• корректно заполнить декларацию (при необходимости можно обратиться за помощью в налоговую или к специалистам в этом вопросе);
• подать декларацию 3-НДФЛ в самом начале календарного года;
• воспользоваться для подачи заявления онлайн-сервисом на сайте ФНС России;
• указать актуальные контактные телефоны для связи;
• оперативно реагировать на пожелания налогового инспектора в ходе камеральной проверки;
• приложить к заявлению банковские реквизиты для перечисления денег.

Заключение 

Процесс получения налогового вычета довольно трудоемкий и длительный. Чтобы получить денежные средства не позднее установленных законом сроков, следует тщательно готовить пакет документов и внимательно заполнять декларацию. Малейшая ошибка может привести к увеличению сроков выплаты денег или даже к отказу в их перечислении.

Вместе с тем стоит самостоятельно контролировать соблюдение сроков налоговым органом. В случае неправомерного затягивания периода рассмотрения заявления гражданин вправе обращаться в судебные органы с иском о защите своих прав.