Как получить налоговый вычет за ремонт квартиры — порядок действий

Источник изображения: www.pixabay.com

Российское законодательство предусматривает возможность получения налогового вычета на ремонт квартиры. Подобное производится исключительно при соблюдении определенных условий и с подачей документов в налоговую службу. Чтобы не столкнуться с проблемами, необходимо в точности изучить приведенный вопрос.

Основания для получения налогового вычета за ремонт квартиры

Для рассмотрения вопроса о том, как возместить расходы на ремонт, приведем основания, позволяющие подать соответствующие документы в налоговую службу.

В новостройке

Возврат налога за ремонт возможен при покупке квартиры в новостройке. Но основным доводом становится необходимость ремонта в купленном жилье. Это значит, что в документах должен указываться статус недвижимости – с черновой отделкой. Если жилье сдавалось от застройщика под ключ, а новые собственники решились на облагораживание помещения, претендовать на налоговый вычет нет смысла.

Особенности условий подачи документов:

1. Подавать документы на получение вычета за проведенный ремонт можно, если квартира была приобретена до 1 января 2014 года. При этом следует убедиться в том, что ранее владелец не оформлял налоговые вычеты.
2. Если квартира была куплена после 1 января 2014 года, можно подавать на вычеты несколько раз. Здесь ограничения затрагивают максимальное получение сумм с лимита в 2 000 000 рублей. Это значит, что больше максимальных 260 000 рублей владелец собственности получить не сможет.
3. Смена сантехники, если она стояла от застройщика, не является основанием для перечисления на счет заявителя налогового вычета. Поэтому при подаче заявки подобные траты входить в список не должны.
4. Аналогичная ситуация с приобретением нового кухонного гарнитура. Эту категорию домашней мебели выделяют отдельно, поскольку сегодня она дорогостоящая, но с точки зрения законодательства не считается жизненно необходимой.
5. Вернуть налоговый вычет можно в случае, если дома был сделан ремонт по монтажу водопроводных труб или электропроводки, производилась отделка стен штукатуркой, собственник самостоятельно заливал полы и укладывал линолеум.

Сумма затрат рассчитывается с учетом купленных материалов и оплаты работ мастеров в соответствии с предварительно составленной сметой. Ее необходимо приложить в отчет при подаче заявления на возврат денежных средств.

На вторичном рынке

Жилье на вторичном рынке зачастую требует проведения капитального ремонта, что связано с заменой труб коммуникаций, отопления, сантехники, отделкой потолка, пола и стен и др. В результате придется затратить крупную сумму собственных денежных средств. А получить вычет при ремонте квартиры во вторичном жилье гораздо сложнее.

Здесь важно доказать сотрудникам налоговой службы, что приобретенная недвижимость действительно нуждается в ремонте. Основания для перечисления вычета можно получить следующими способами:

1. Если происходит именно приобретение нового для собственника жилья, он может обратить внимание на покупку квартиры у человека, который ранее приобретал недвижимость от застройщика с черновой отделкой. Получается, что прежний собственник выступил в роли перекупщика, который так и не сделал ремонт в построенной новостройке, и жилплощадь соответствует статусу «с черновой отделкой». Примечательно, что подобные квартиры можно найти и через 2-3 года после сдачи дома в эксплуатацию.
2. Можно сделать запрос в местный муниципалитет, который оценит состояние квартиры и подтвердит факт необходимости ее улучшения с помощью ремонта. Зачастую здесь присутствует очередность рассмотрения заявки, но сама услуга оказывается бесплатно.
3. Аналогичным образом (но уже за свой счет) можно пригласить экспертов, которые проведут полный осмотр жилья и признают его непригодным для проживания. Далее собственники делают ремонт в соответствии с рекомендациями заключения, после чего подают заявку на возврат денежных средств.

Исследование квартиры за свой счет оказывается затратным, но быстрым. Если ситуация требует срочного ремонта, можно и потратить собственные денежные средства. Приведенные траты не входят в перечень затрат на ремонт квартиры.

Это важно! Обратите внимание на выбор экспертной компании, которая предлагает услуги по оценке квартиры: наличие соответствующей лицензии и факт принятия во внимание местным муниципалитетом. Зачастую администрация изучает результаты экспертной проверки только от определенных компаний. Иногда местный муниципалитет оказывает срочные платные услуги, выдавая квитанцию на оплату.

Кто может претендовать на возврат

Претендовать на налоговый вычет можно не только при наличии оснований, касающихся ремонта. Важно соответствовать требованиям в отношении категорий лиц, которые могут получить денежные выплаты. В список входят:

1. Налоговые резиденты России. Резидентами выступают граждане России, трудоустроенные и уплачивающие налоги с полученного дохода.
2. Люди, уплачивающие налог в размере 13%. Это значит, что в расчет последующих выплат будет браться только сумма, уплаченная с доходов по ставке 13%. В список входят официальные доходы, прибыль с индивидуального предпринимательства, суммы с аренды собственного жилья, полученные за репетиторство и прочее.
3. Собственники жилья. Квартира, в которой проводился ремонт, должна быть в собственности заявителя-налогоплательщика. Это может быть долевая собственность, но при этом нет необходимости получать согласие второго собственника.

Это важно! Воспользоваться налоговым возвратом можно только в том случае, если ранее собственник недвижимости не получил имущественный вычет за покупку жилья. Если в расчете за квартиру был использован материнский капитал или государственные дотации, оформить выплаты будет невозможно.

Какие виды ремонтных работ попадают под налоговый вычет

Вернуть часть затраченных средств можно за приобретенные материалы, оплату отделочных работ и составление сметы (возможны траты на проект). В Налоговом кодексе РФ нет четко установленных работ, за которые можно получить деньги назад. Существует приказ Росстандарта от января 2014 года, согласно которому можно подать заявку на выплату за следующие виды работ:

• установка дверей и окон;
• укладка кафеля;
• укладка пола и его смена;
• оклеивание стен обоями или их покраска;
• монтаж потолков;
• установка съемных и раздвижных перегородок, но только при условии, что они были разрешены БТИ;
• монтаж электропроводки, водопровода, отопления и кондиционеров.

Чтобы получить вычет, необходимо представить смету с четко прописанным перечнем работ. Важно учитывать особенности формулировки. К примеру, если будет написано, что установлена «сплит-система», ее могут не принять к вниманию сотрудники налоговой службы, лучше указать «система кондиционирования».  

Обратите внимание! В соответствии с письмом Минфина РФ № 03-04-05/9-545 от 15 сентября 2010 года в перечень работ может входить установка мебели, в том числе кухонного гарнитура. Но невозможно получить вычет на сумму купленного гарнитура, дивана, шкафа и прочего.

Порядок действий для возврата налогового вычета

Существует определенный порядок действий, по которому можно оформить выплату. Каждый этап имеет свои нюансы.

Шаг 1. Выбрать вариант получения денег

Возврат денег осуществляется двумя способами, каждый из которых имеет свои преимущества и недостатки. Первый – классический, который основывается на подаче документов в налоговую службу. После предварительной проверки на счет заявителя будет переведено 13% от суммы, но не более уплаченных налогов.

Второй – неординарный и не всегда практикующийся. Все основывается на подаче документов работодателю, в котором указывают просьбу не высчитывать налоги в пользу государства, а отдавать заявителю ежемесячно. Это происходит уже после получения одобрения от налоговой службы на перечисление вычета вследствие допущенных затрат на ремонт квартиры. С этим разрешительным документом и заявлением отправляются к работодателю.

Шаг 2. Сбор документов

Для подачи заявления в налоговую службу следует собрать определенный пакет документов. В список необходимой документации входят:

• паспорт заявителя и собственника недвижимости, его копия;
• документ, подтверждающий официальное трудоустройство (необходимо взять в отделе кадров по месту работы);
• свидетельство о праве собственности или выписка из ЕГРН, подтверждающая собственника недвижимости;
• договор купли-продажи, дарения или другие документы, являющиеся основанием наличия прав собственности на жилье;
• справка о доходах по форме 2-НДФЛ;
• заполненная декларация за прошедший год по форме 3-НДФЛ.

Иногда требуются дополнительные документы. К примеру, если квартира в ипотеке, придется представить разрешение от банка на проведение капитального ремонта. Также необходимо получить выписку о зачислении денежных средств. Это важно для подтверждения отсутствия просрочек по платежам, неиспользования материнского капитала или помощи от государства в уплате задолженности.

Шаг 3. Подача заявления

В зависимости от ситуации подают определенное заявление. Первая ситуация – когда приобретение жилплощади происходит за счет работодателя (при оформлении ссуды). В этом случае на зачисление налогового вычета подают заявление с просьбой не удерживать сборы с последующих зарплат. Вторая ситуация – когда налоги уже уплачены и есть желание и основание забрать их назад.

Заявление составляют по образцу, поэтому придерживаются такой последовательности:

1. В шапке заявления пишут имя руководителя компании или налоговой службы, а также свои ФИО с адресом регистрации.
2. Указывают просьбу вернуть частично налоги в связи с проведенным ремонтом.
3. Подтверждают факт наличия прав на это перечислением документов, которые участвуют в процессе.

Далее остается ждать рассмотрения заявления. На это налоговой службе дается не более месяца, в течение которого принимается решение о выплате налогового вычета.

Иногда сотрудники налоговой службы отказывают в выплате, основываясь на следующих причинах:

• некорректный пакет бумаг – иногда при подаче заявки и документов допускаются ошибки, из-за чего в дальнейшем невозможно проверить все основания на возврат денег;
• неправильное заполнение декларации – зачастую сотрудники налоговой службы не принимают ее еще на этапе подачи;
• квартира приобреталась у близких родственников – это является веским основанием для отказа как в имущественном вычете, так и в деньгах, которые можно получить за ремонт недвижимости;
• обращение не в тот отдел ФНС – документы принимают только по месту регистрации заявителя, даже если недвижимость находится в другом регионе;
• ранее заявитель уже получил допустимые 260 000 рублей;
• была осуществлена повторная подача заявления на получение вычета.

Разберем пример для лучшего ознакомления с вопросом. Супруги А. и В. приобрели недвижимость в новостройке в Москве и оформили ее по факту долевой собственности. Сделав ремонт, супруг А. обратился в ФНС за вычетом. Ему заявление одобрили и деньги перевели. Далее в ФНС обратилась супруга В. для получения вычета по проведенному ремонту. Поскольку квартира находится в долевой собственности и один из супругов уже воспользовался вычетом, получив положенные 13%, заявителю отказали.

Заключение 

Налоговый вычет на ремонт квартиры возможен, но только при соблюдении представленных нюансов. Важно соответствовать всем требованиям и подавать полный пакет документов. Чтобы уменьшить риск отказа, лучше заказать справку по форме 3-НДФЛ в компании, которая имеет лицензию на предоставляемые услуги.