Как получить налоговый вычет по процентам по ипотеке

Источник изображения: www.facebook.com

Приобретение квартиры или дома в ипотеку – явление распространенное. 90% новоселов - заемщики, которые оформили такой вид кредита, чтобы стать владельцами собственной недвижимости. В процессе подбора оптимального варианта, сбора документов и непосредственно процесса оформления займа, становится понятно, что затраты предстоят немаленькие. Сроки погашения колеблются от 10 до 20-30 лет. В этой статье можно узнать, как получить налоговый вычет, что это такое, кто в праве рассчитывать на него и как проходит процедура оформления.

Получить  налоговый вычет может любой человек за редким исключением. Не имеет значения, каким образом была внесена оплата – за счет личных накоплений или с помощью ипотечного кредитования. Основное условие для получения налогового вычета по взятой ипотеке – лицо должно быть налоговым резидентом Российской Федерации. Важно помнить, что возврат средств будет не полным, а частичным. Об особенностях, суммах и способах оформления вычетов будет написано далее.

Что такое налоговый вычет по ипотеке

Ипотечный кредит позволяет людям становиться собственниками жилой недвижимости. Под эту категорию попадают дома, квартиры, комнаты и даже земельные участки и доли в помещениях. После оформления сделки вступает в силу налоговый вычет. Он позволяет частично вернуть потраченные средства.

Чтобы произвести налоговый вычет по ипотеке, необходимо обратиться в налоговые органы – ФНС по месту регистрации. Нужно это, чтобы человек смог официально  заявить свое право на получение подобной льготы.

Основное, что потребуется:

• написать заявление;
• приложить заполненную декларацию по форме 3-НДФЛ;
• предоставить необходимый пакет документов (заключенный договор, свидетельства о праве собственности, бумаги, подтверждающие личность, свидетельства о браке, если ипотеку брали супруги).

Обратите внимание! Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры и другой недвижимости рассчитывается до 2 млн рублей.

Кому полагается налоговый вычет по ипотеке

Получить вычет по процентам или платежам по ипотеке за жилую недвижимость могут следующие категории граждан РФ:

• постоянно проживающие на территории страны и имеющие доход не ниже 5534 рублей в месяц (минимально для оплаты налогов и отчислений);
• не имеющие официального трудоустройства, но получающие доход от иных видов деятельности – также не ниже 5534 рублей в месяц;
• пенсионеры, которые каждый месяц дополнительно к пенсии получают иной доход не ниже минимального для оплаты налогов;
• люди, не достигшие на момент заключения договора об ипотеке возраста совершеннолетия.

В том случае, когда квартира или иная жилая недвижимость приобретается на ребенка, выплачивать все необходимые налоги и сборы будут законные представители (родители). Причина в том, что только у них имеется официально подтвержденный официальный доход.

Как рассчитывается налоговый вычет по ипотеке

Суммы к возврату у каждого человека рассчитываются с учетом индивидуальных особенностей – учитываются проценты по ипотеке, данные декларации 3 НДФЛ, сумма заработной платы за предыдущий год.

Пример расчета выглядит так:

Общая сумма, которая подлежит возврату по состоянию на 2019 год – 650 000 рублей. Ее можно получить в течение нескольких лет. За год возвращается около 260 000 рублей. При расчетах учитывается общая сумма заработной платы.

Всего обратившийся человек заработал 1,4 млн рублей. На оплату НДФЛ было потрачено 182 000 рублей (13%). Приобретение недвижимости обошлось в 700000 рублей (дом). 1,4 млн-700 тысяч = 700 тысяч – уменьшенная на сумму покупки налоговая база. 700 тысяч Х 13% = 91000 рублей – налог после приобретения. Возврат составит 182000-91000=91000 рублей. Остальные денежные средства от 260 000 рублей можно перенаправить на приобретение недвижимости в будущем. До 390 000 рублей можно вернуть по процентной ставке, которая рассчитана при составлении договора.

Способы оформления налогового вычета по ипотеке

Способы получения налогового вычета разнообразные, но все они предполагают, что возврат определенной суммы средств произойдет только на основании личного обращения человека. Дополнительно потребуются документы, подтверждающие факт наличия ипотеки. Оформить  заявление можно через ИФНС по месту регистрации или непосредственно через работодателя.

Через ИФНС

Налоговый кодекс  предполагает, что человек может обратиться за  получением вычета в ФНС по месту официальной регистрации. Для этого требуется получить справку о доходах по форме 2 НДФЛ. Затем заполнить заявление и форму 3 НДФЛ.  При заполнении формы можно воспользоваться несколькими методами:

• внести данные самостоятельно, если имеется опыт и знание процесса заполнения;
• обратиться за помощью к сотрудникам ФНС;
• заполнить сведения на официальном сайте налоговой инспекции.

Пароль от личного кабинета можно получить непосредственно в учреждении. Для этого потребуется паспорт, удостоверяющий личность. На сайте форма в онлайн доступе появляется в начале года. Человек получает возможность заполнить НДФЛ за прошедший год – в 2020 за 2019. Нужно учитывать срок давности и пользоваться формами, которые подходят для отчетного периода.

Заполненная форма может подаваться в формате в excel или PDF, а также распечатывается и подписывается заявителем на каждом листе. Дополнительно предоставляются следующие документы:

• договор купли продажи (копия);
• акт приемки жилого помещения (копия) – если ипотека взята в новостройке;
• копия кредитного договора;
• квитанция о перечисленных средствах или первом взносе по ипотечному кредиту (оригинал и копия);
• копия свидетельства о браке (если недвижимость приобретает совместно супруг и супруга)

Если ипотека взята в период брака, то дополнительно потребуется предоставить заявление (в письменном виде), в котором будет просьба о распределении суммы имущественного вычета между каждым из супругов. Части также нужно указать, исходя из дохода каждого человека. Процентный показатель сохраняется на уровне 13%.

Важно! Если документы подаются через сайт, то информация о них может появиться в личном кабинете не сразу. На регистрацию отводится до 14 рабочих дней с момента отправки на рассмотрение.

Через работодателя

Чтобы получать налоговый вычет у работодателя потребуется несколько действий:

• получение заполненной формы 2 НДФЛ (в бухгалтерии);
• декларация по форме 3 НДФЛ;
• заявлением в ФНС;
• договор купли-продажи квартиры или иного жилого помещения;
• банковские квитанции;
• свидетельство о собственности;
• акт приема-передачи квартиры.

Если для покупки квартиры был оформлен ипотечный кредит, то вычет можно получить дополнительно с процентов.

Для этого в пакет документов добавляются:

• справка, в которой отражается информация о размере уплаченных банку процентах по ипотеке;
• ипотечный договор.

Все печати и подписи сторон должны обязательно присутствовать на документах. Это необходимо, чтобы их взяли на рассмотрение.

Кому не положен налоговый вычет по ипотеке

Чтобы получить кредит и вычет по нему, требуется, чтобы у человека был официальный доход. Именно он позволяет отчислять необходимые налоговые отчисления в бюджет государства.

В категорию тех, кому не полагается налогового вычета по ипотеке входят автоматически следующие группы граждан - список:

• не имеющие официального дохода;
• безработные на момент обращения;
• инвалиды (так как они не могут уплатить налог с получаемых пособий или пенсии);
• находящиеся в декретном отпуске или по уходу за ребенком;
• студенты;
• получающие заработную плату «в конверте».

Важно, чтобы размер доходов был достаточным для отчислений в размере 13% - деньги могут поступать на карту или выдаваться наличными, но непосредственно доход должен быть «белым». Не полагается вычет и в том случае, когда сделки с недвижимостью проводятся между близкими родственниками. В их число входят дети и родители, супруги. Откажут в выплате вычета также и ИП. Основная причина связана с тем, что у этой категории предпринимателей действует особый налоговый режим и имеются специальные послабления, например, УСН.

Важно учитывать, что существуют особые случаи, которые не позволяют человеку рассчитывать на налоговый вычет. К таковым относятся:

• привлечение к оплате средств работодателей;
• использование в качестве средств к оплате материнского капитала;
• оплата или приобретение недвижимости из средств специальных программ (военная ипотека или молодая семья).

Единственное исключение, которое даст право на получение вычета, если квартира или иная жилая недвижимость, приобретенная  в ипотеку, была взята не полностью за счет федеральных средств. Если была проведена доплата из собственных средств, то на них будет проведен расчет размера вычета. Деньги поступят после рассмотрения поданных документов в общем порядке.

Заключение

Получить налоговый вычет могут не все граждане, которые приобрели недвижимость на условиях ипотечного кредитования. Чтобы получить его, нужно заполнить заявление и подтвердить, что имеется доход. Сумма его должна быть выше 5534 рублей. Ставка по кредиту также позволяет получить определенную сумму денег в качестве возврата. Точная сумма вычета зависит от официального дохода гражданина. Максимальный порог составляет 650 000 рублей.