Нужно ли платить налог при сдаче квартиры в аренду

Источник изображения: www.pixabay.com

Гражданин, официально сдающий квартиру в аренду, обязуется выплачивать налоговые сборы. Согласно Законодательству РФ, налоги обязаны выплачивать со всех видов дохода как физические, так и юридические лица. Многие россияне игнорируют этот факт, что чревато для них неприятными последствиями. Если гражданин не платит налог на сдачу квартиры в аренду, ему грозит предусмотренная законом ответственность.

Необходимо ли платить налог на сдачу квартиры в аренду

Некоторое граждане РФ полагают, что доход со сдачи недвижимости не считается основным. Следовательно, платить налог в этом случае нет необходимости. Это мнение ошибочно. Если внимательно изучить статью 224 Налогового Кодекса РФ, вы узнаете, что при сдаче жиля в аренду, россиянин обязуется выплачивать налог, приравнивающийся к 13% от общей суммы выгоды. При уклонении от государственных выплат гражданин рискует попасть под статью 198 УК РФ.

Россияне, которые берут деньги за сдачу жилья, должны самостоятельно подавать 3-НДФЛ в государственные структуры. Совершить эту процедуру необходимо до 30 апреля того года, который следует за отчетным. При отсутствии действий со стороны арендодателя ему будут начисляться пени и штрафы. Все платежи необходимо вносить до 15 июля. При опоздании на гражданина также будут наложены штрафные санкции.

Интересное на сайте:

 

Как произвести перерасчет за коммунальные услуги

 

Как написать заявление о перерасчете коммунальных услуг - образцы

Какой налог на сдачу квартиры физическим лицом

Как описывалось выше, собственники, которые сдают в аренду недвижимость, обязуются выплачивать 13% налоговых сборов от общей суммы полученной выгоды. В этом случае действует также исключительное правило для тех собственников, которые прибыли на территорию России недавно. Если арендодатель проживает в пределах страны менее полугода, он обязуется выплачивать до 30% налоговых выплат. Это же правило касается тех граждан РФ, которые мало времени проводят в пределах страны и имеют недвижимость в иностранных государствах.

Для оплаты налогов арендодателю нет необходимости заниматься сбором всех документов. Россиянину необходимо только подать декларацию о дополнительном доходе в налоговую инспекцию по месту проживания. Справки сдают до конца апреля отчетного года. В документации необходимо указать личную информацию, сумму взносов за съем квартиры, общую сумму доходов с аренды за год, размер налогового сбора. Образец заполнения находится в свободном доступе в сети. Сумму налогового сбора вносят до середины июля. В противном случае арендодателю начинают начислять штрафы и пени.

Граждане, сдающие жилье в аренду, ошибочно полагают, что могут уменьшить сумму налоговых сборов. Например, сделать это можно, если вычесть из общей арендной платы сборы за коммунальные услуги. Тогда доход гражданина уменьшиться, следовательно, изменится и величина налоговых выплат. Это мнение неверно. Коммунальные платежи не только не сокращают сумму выплат, но и могут немного увеличить ее.

Какой налог на сдачу квартиры ИП на патенте

Чтобы сдавать квартиру или дом на законных основаниях другим лицам, собственник может оформить патент. Его суть заключается в том, что арендодатель платит сборы авансом и не занимается общим подсчетом годовых обязательств. Оформление патента не бесплатно. Стоимость его зависит от габаритов сдаваемого арендодателем объекта.

Приобрести патент можно на полгода или год. Однако покупка возможна только в том случае, если гражданин зарегистрируется как индивидуальный предприниматель. После этого арендодателю потребуется получить свидетельство о наличии ИП и обратиться в налоговые структуры по месту проживания. Обратившемуся следует заполнить специальное заявление с просьбой разрешить пользоваться патентным видом налогообложения.

Государство выдает патент в течение 5 дней после обращения гражданина. Действие его начинается в первый день выдачи. Подобный метод налогообложения выгоден для тех россиян, которые имеют несколько сдаваемых объектов недвижимости и получают крупный доход с них.

Налоговая ставка для индивидуальных предпринимателей держится на уровне 6 или 15%. Конечная сумма зависит от того, имеет ли арендодатель российское гражданство или нет. Недостатком подобной системы является то, что у россиянина возникают высокие риски. Они могут возникнуть в случае, если он купит патент на определенный срок, а люди, снимающие жилье, покинут пределы квартиры раньше установленного времени.

Читайте также:

 

Как получить разрешение на перепланировку квартиры

 

Что такое передаточный акт на квартиру

 

Как разделить счета в приватизированной квартире

Какой налог на сдачу квартиры ИП на УСН

Выплачивать налоги удобно при оформлении ИП на КСН. В подобном случае величина взноса составит всего 6% от вырученных за сдачу жилплощади денежных средств. Помимо налога, потребуется также вносить пенсионный сбор, размер которого держится на стандартной отметке для всех предпринимателей.

Последовательность регистрации и оплаты выглядит так:

1. Заполнение заявки и сбор документации.
2. Оплата государственной пошлины.
3. Обращение в налоговый орган, находящийся по месту проживания. Подать бумаги можно лично либо направить их через почту или онлайн-ресурсы.
4. Получение свидетельства о регистрации статуса.
5. Заполнение декларации.
6. Передача документации в налоговые структуры.
7. Внесение установленной денежной суммы.

Пенсионные сборы платят до окончания расчетного года. Вносить деньги можно ежеквартально. Во втором случае общая сумма налога будет уменьшаться. Если гражданин каждый квартал вносит пенсионные платежи, при формировании декларации указываются эти взносы и вычитаются из налоговой суммы. Так итоговые цифры снижаются.

Какой налог на сдачу квартиры ИП на ОСН

При сдаче жилплощади собственник (в статусе ИП) на ОСН обязуется также оплачивать подоходный налог. В отличие от физлиц, в течение года он обязуется вносить авансовые платежи (по уведомлениям, направляемым ФНС). Также предприниматель может уменьшить полученный доход на профессиональные вычеты.

Если гражданин не предоставит декларацию до 04 мая, в отношении него будут наложены штрафные санкции в размере 5% от суммы, исчисленной по декларации за каждый месяц просрочки. При это он должен быть  не больше 30% в общем, и не менее 1 000 руб.

Какая ответственность за неуплату налога за сдачу квартиры

Сегодня многие арендодатели не заключают официальный договор, сдавая жилплощадь. Поэтому налоговые сборы они не уплачивают. Нарушители порядка обычно обнаруживаются при помощи третьих лиц. Например, соседей. При поступлении информации о незаконном нахождении жильцов на территории чужой квартиры правоохранительные органы проверяют правдивость данных. Если информация подтвердится, то все данные передаются в налоговую инспекцию. Там принимаются соответствующие меры.

Доказать факт проведения сделки при не составленном договоре достаточно сложно. Если у государственных служащих не хватает подтверждений и оснований, разбирательство происходит в судебном порядке. Но и там, согласно статистике, вывести неплательщика налогов удается не всегда.

Если это все-таки удастся, неплательщик понесет наказание:

• Штраф. Он держится на отметке 20% от общей суммы долга. При игнорировании своих обязательств он может увеличиться в 2 раза.
• Штраф за то, что справка 3-НДФЛ не была предоставлена вовремя. Его размер варьируется в пределах 5%.

За сдачу жилплощади при помощи незаконных методов граждане несут не только административную, но и уголовную ответственность. Подобные меры принимают в тех случаях, когда у россиянина накопилась крупная сумма долга (от 300 т.р.). Сумма штрафа может достигать 200 тыс. руб. По решению суда неплательщик может быть отправлен в МЛС на срок до 1 года. Больший срок назначают в тех случаях, если гражданин получил от сделки более 2 миллионов рублей.

Как можно законно не платить налог за сдачу квартиры или уменьшить его

Не все арендодатели отличаются добросовестностью. Многие из них прибегают к незаконным способам освобождения от государственных выплат. Эти граждане попросту не заключают договор об аренде со съемщиками.

Если на руках у россиянина нет документального соглашения, налоговая инспекция подтвердить наличие сделки не сможет. Это значит, что пошлину платить не придется. Подобное действие противоречит Законодательству РФ. При обнаружении нарушений арендодателя могут привлечь к уголовной ответственности.

При желании законно избавиться от налоговых обязательств можно воспользоваться следующими методами:

1. Заключить соглашение сроком на 11 месяцев. Когда действие соглашения подойдет к концу, то его придется перезаключить (но не продлевать). В подобных случаях вносить государственные сборы будет не нужно.
2. Указать в договоре информацию о пользовании жилплощадью на безвозмездной основе. Гражданин не будет получать деньги со недвижимого имущества, поэтому платить налоги ему не потребуется.
3. "Потеря" договора. Перед подачей декларации договор "теряют". Его отсутствие не даст установить факт наличия сделки. Это значит, что вносить денежные средства не придется.

 Если воспользоваться указанными методами, можно избежать административной и уголовной ответственности.

Заключение

Оплата налоговых сборов за сдачу недвижимости — это обязательное условие для всех россиян. Любой дополнительный доход, согласно законодательным рамкам РФ, должен облагаться налогами. Уклонение от обязательств чревато уголовной ответственностью.